Près de 70 milliards d’euros, telle est la production des sociétés d’affacturage au cours d’un trimestre selon l’ASF (Association française des Sociétés Financières). Ayant un rythme de croissance annuelle régulier depuis une dizaine d’années, le marché de l’affacturage permet de financer les entreprises, petites et moyennes ou même les grandes entreprises, au nombre de 40 000 par an en France.
En quoi consiste l’affacturage ?
Véritable solution de financement des créances professionnelles, les opérations d’affacturage (ou factoring) consistent, pour une entreprise, à transférer ses créances commerciales aux établissements de crédit appelé factors (ou affactureurs). Le but est d’en opérer le recouvrement, de pérenniser sa trésorerie et de financer son développement.
Ainsi les sociétés d’affacturage, qui sont souvent des filiales de banques commerciales (Natixis Factor, Eurofactor, BNP Paribas…), proposent 3 services aux entreprises :
- Le financement : il s’agit d’une solution de financement des entreprises qui permet à une entreprise de consentir une avance de fonds correspondant à une partie ou au montant total de ses factures.
- La gestion du poste client : dans ce cas, l’entreprise décide de confier la gestion de son compte client à un factor pour qu’elle puisse se concentrer sur son développement. Sont pris en charge par la société d’affacturage : l’imputation des règlements, la relance et le recouvrement, etc.
- L’assurance crédit : ce service permet aux entreprises de se prémunir contre tout risque d’impayés du fait des défaillances de leurs clients.
Fonctionnement de l’affacturage
D’abord, il faut noter que cette technique de financement des créances s’adresse aux entreprises, microentrepreneurs et associations dans le secteur d’activité commerciale, libérale ou artisanale. Toutefois, ces entités ne peuvent bénéficier de l’affacturage que si les factures clients concernent des entreprises dans les secteurs d’activité privés ou organismes publics. Donc, celles des particuliers sont exclues.
Ensuite, un contrat d’affacturage doit être établi entre l’entreprise et les établissements de crédit dans lequel seront fixées les modalités de cession des factures. C’est ce qu’on entend par mobilisation des créances.
Puis, l’entreprise peut transmettre la liste de ses clients au factor. Par la même occasion, la société d’affacturage vérifie la solvabilité de chaque client. Si le client est solvable, elle reprend ses factures, et prend en charge le recouvrement et l’encaissement des paiements de ces dernières. Si le client n’est pas solvable, le factor risque de supporter les pertes éventuelles.
Les différents types de contrats d’affacturage
En fonction des besoins et du secteur d’activité de l’entreprise, plusieurs types de contrats d’affacturage peuvent être signés :
- L’affacturage classique: appelé aussi full factoring, cette forme d’affacturage est parfaite pour les petites structures.
- L’affacturage confidentiel ou l’affacturage non notifié: comme son nom l’indique, cette solution d’affacturage s’opère en toute discrétion. Autrement dit, les clients de l’entreprise ne sont pas au courant de la signature du contrat avec le factor.
- L’affacturage inversé ou reverse factoring: il reprend le principe de l’affacturage classique, mais dans le sens inverse. Dans ce cas, c’est le client qui fait appel au factor en vue du règlement anticipé de son fournisseur.
- L’affacturage géré ou maturity factoring: cette forme d’affacturage est tout indiquée pour les entreprises qui souhaitent confier la gestion de la totalité de leur poste clients à un affactureur.
- Etc.
Les avantages de l’affacturage et ses inconvénients
Cette technique de financement alternative offre de nombreux avantages évidents aux entreprises :
- Optimisation de la gestion de trésorerie
- Élimination des risques d’impayés
- Assurance de recouvrement
- Meilleure évaluation du risque client
- Mode de financement rapide (en 72 heures via l’affacturage 2.0)
En revanche, les opérations d’affacturage présentent quelques inconvénients :
- Risque de dégradation des relations entre fournisseur et client
- Le coût de l’affacturage est relativement important